現代の急速に変化するビジネス環境において、財務を効率的に管理することは、小規模ビジネスの成長と持続可能性にとって非常に重要です。マイク・ミカロウィッツによる「Profit First（利益優先）」システムは、経営者のための財務管理方法を革新し、実践的かつ分かりやすいアプローチを提供しています。
この手法に基づき、私は財務の明瞭性と管理力をさらに高めるための補完ツール「マネーマネジメント・マトリックス」をご紹介します。
効果的なお金の管理は、小規模ビジネスの成功にとって不可欠です。収入、支出、投資などの財務活動を綿密に追跡・管理することで、健全なキャッシュフローを維持し、借金を回避し、利益を最大化することが可能になります。
正しい財務管理ができていないと、キャッシュフローの問題、支払い義務の不履行、成長機会の損失など、多くのリスクにさらされる可能性があります。
マネーマネジメント・マトリックスは、「約束されたお金」「手元のお金」「使ったお金」「借りているお金」の4つの象限に分かれたシンプルな1ページのダッシュボードです。
このマトリックスは、あなたの会社の財務状況をリアルタイムで把握できるよう設計されており、 Profit First モデルの現金管理の考え方と完璧に補完し合います。
このマトリックスは車のダッシュボードのように機能すべきです。数値を一目見れば、会社の財務状況が健全かどうかを判断できます。数字のバランスが崩れていれば、タイヤの空気圧警告灯やシートベルト未装着警告と同じように、頭の中でアラームが鳴るべきです。
この象限では、売掛金や契約済みの収益など、将来的に入ってくると見込まれるお金を記録します。たとえば、クライアントが「仕事完了後に300,000円支払います」と約束している場合、その金額と受け取り予定日をここに記録します。
この象限には、現在の経費口座（OpEx口座）の残高を記録します。Profit Firstモデルに従っている場合、利益、税金、収入などの口座は含めず、経費口座のみを対象としてください。
この象限では、月次の支出を「外注」「給与」「その他の経費」の3つに分類して記録します。これにより、どこにお金が使われているのかを明確に把握できます。収入より支出が多い場合は、不要な支出の見直しが必要です。
この象限では、ローン、クレジットカード、未払金などの負債を記録します。現金会計を採用している場合は、ローンとクレジットカードのみで構いません。親戚や友人からの借金もここに含めます。
各象限で合計を出し、会社全体の財務状況を把握できるようにします。このマトリックスは毎月10日と25日、月2回更新するのが理想です。
たとえば、「手元のお金」が「使ったお金」より多ければ、経費をまかなう十分なキャッシュがある証拠です。逆に厳しい状況であれば、「約束されたお金」象限を見て、今月中に入金予定の収益があるか確認し、プロジェクトの早期納品を目指すべきです。
このマトリックスはProfit Firstのインスタントアセスメントを強化する役割も果たします。以下の戦略を活用することで、支出を最適化し、健全な財務運営を実現できます：
必要経費を優先する：業務運営に不可欠な支出を優先し、不要な支出はカットしましょう。
仕入先と交渉する：価格交渉や条件の見直しを定期的に行い、コスト削減に努めましょう。
コスト削減策を導入する：エネルギー効率の向上、リモートワーク、テクノロジーの活用などでコストを削減しましょう。
キャッシュフローはビジネスの生命線です。以下のような戦略を取り入れることで、利益の最大化につながります：
キャッシュフロー予測：将来の収入と支出を予測し、キャッシュ不足を未然に防ぎます。
売掛金の最適化：支払条件を明確にし、請求とフォローアップをタイムリーに行いましょう。
買掛金の管理：支払い条件を交渉し、早期支払い割引の活用を検討しましょう。
マネーマネジメント・マトリックスは、単なるツールではなく、健全な財務とビジネスの持続可能性を実現するためのガイドです。Profit Firstモデルと併用することで、ビジネスの財務状況に対する理解が深まり、成長に向けた意思決定を支援します。今こそ、このアプローチを取り入れ、安定した収益性のある未来を築きましょう。